HSA, או חשבון החיסכון הבריאות, הוא סוג מיוחד של חשבון חיסכון המס חיסכון נועד לעזור לך לשלם עבור הוצאות רפואיות מחוץ לכיס כאשר יש לך תוכנית בריאות גבוהה deductible, או HDHP. בנוסף להיות חכם דרך לשלם עבור הוצאות רפואיות כמו deductible שלך, copays , ו coinsurance , HSAs יותר ויותר להיות בשימוש במסגרת אסטרטגיה פרישה תכנון.
עם זאת, בשל יתרונות המס, יש הרבה חוקים על מי מותר להתחיל HSA, מי יכול לתרום כסף ל HSA, ומה הכסף הזה יכול לשמש. אם לא פעל לפי הכללים, תאבד את היתרונות המס חייב עונשים נוספים.
איך HSA התחתון מסים שלי?
אם אתה מנהל את ה- HSA שלך כהלכה ועקוב אחר כל כללי ה- IRS, הכסף שלך ב- HSA הוא:
- לא במס כאשר אתה מרוויח את זה ושם אותו לתוך HSA.
- לא במס כפי שהוא גדל.
- לא במס כאשר אתה לוקח את זה מתוך HSA לשלם עבור הוצאות רפואיות.
ככה זה עובד. הכסף שאתה מכניס לתוך HSA שלך הוא לניכוי מס. אם המעסיק שלך תורם HSA שלך, כי הכסף לא נחשב כהכנסה אז אתה לא משלם מסים על זה, או.
ריבית והשקעות הרווחים שלך HSA לגדול מס נדחים כמו שהם עושים ב- IRA. מכיוון שאתה לא משלם מס הכנסה בכל שנה על הריבית, אתה שומר יותר עניין זה בחשבון, והחשבון גדל מהר יותר.
אם אתה לוקח כסף מתוך HSA שלך לשלם עבור הוצאות רפואיות מוסמך, אתה לא צריך לשלם מס הכנסה על זה. עם זאת, אם אתה לוקח כסף מתוך HSA שלך אבל לא להשתמש בו עבור הוצאות רפואיות, תצטרך לשלם מסים על זה בתוספת עונש 20 אחוז (זה היה אמור להיות 10 אחוזים, אבל Affordable Care Act הגדילה את זה ל -20%).
אחרי שאתה פונה 65 שנים, הכללים הם קצת שונה. אם אתה על Medicare , אתה לא יכול לתרום HSA שלך יותר. עם זאת, עדיין תוכל להשתמש בכסף ששמרת ב- HSA שלך. שלא כמו לפני שהפכת 65, אתה יכול להוציא את הכסף HSA על כל מה שאתה רוצה ואתה לא תהיה 20% עונש. עם זאת, תצטרך לשלם מס הכנסה על משיכות HSA לא משמש הוצאות רפואיות. אם אתה לוקח כסף מתוך HSA שלך ולהשתמש בו עבור הוצאות רפואיות מוסמך , אתה לא משלם מס הכנסה קבוע על זה; זה לגמרי ללא מס.
מי זכאי עבור HSA?
אתה זכאי להתחיל ולתרום ל- HSA אם אתה עונה על כל הדרישות הבאות:
- אתה מכוסה על ידי מוסמך HDHP (זה אומר תוכנית בריאות גבוהה deductible העונה על דמי השתתפות עצמית מחוץ לכיס שנקבעו על ידי מס הכנסה עבור תוכניות מוסמך HSA, וכי אינו מכסה שום דבר מלבד טיפול מונע לפני ההשתתפות העצמית הוא פגש - כלומר, אתה תשלם את מלוא עלות הביקורים במשרד, ולא רק copay , עד שתפגש deductible שלך).
- אין לך כיסוי ביטוחי נוסף, מסורתי יותר.
- אתה לא על Medicare.
- אף אחד אחר לא יכול לטעון לך כתלות בהחזר המס שלהם.
- אין לך מטרה כללית
איך כסף נכנס לתוך HSA?
אתה יכול לתרום כסף לתוך HSA שלך עצמך, המעסיק שלך יכול לתרום כסף לתוך HSA שלך, או אדם אחר עשוי לתרום כסף לתוך HSA שלך. עם זאת, סך התרומות השנתיות ל- HSA שלך מוגבלות. המגבלות משתנות מדי שנה ומשתנות בהתאם לגילך והאם יש לך כיסוי HDHP או כיסוי משפחתי בלבד.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| כיסוי עצמי בלבד מתחת לגיל 55 | 3,400 $ | 3,450 $ |
| כיסוי משפחתי מתחת לגיל 55 | $ 6,750 | $ 6,850 |
| כיסוי עצמי בלבד גיל 55+ | 4,400 $ | 4,450 $ |
| גיל 55 ומעלה | 7,750 $ | 7,850 $ |
אם ה- HDHP שלך ביטוח בריאות היא דרך העבודה שלך, המעסיק שלך עשוי לתרום את HSA.
בנוסף, מעסיקים רבים להגדיר ניכויים שכר אז אתה יכול בקלות לתרום חלק של כל צ 'ק ישירות לתוך HSA שלך. כאשר תרומות HSA מתבצעים בדרך זו, להימנע משני מס הכנסה מס שכר (FICA), ואילו תרומות שאינן שכר ל HSA הם רק לניכוי למטרות מס הכנסה.
אם ביטוח הבריאות שלך הוא לא דרך העבודה שלך, המעסיק שלך כנראה לא יהיה מעורב. במקרה זה, רוב האנשים לעשות תרומות חודשית אוטומטית HSA שלהם. עם זאת, המוסד הפיננסי שלך גם יאפשר לך לבצע סכום חד פעמי תרומה שלך HSA אם אתה מעדיף את הגישה.
קרנות HSA שלך צריך להיות עם קסטודיאן HSA, אשר יכול להיות בנק, איחוד אשראי, או עמילות. האפשרות לקבל את הכסף שלך בחשבון תיווך אומר שזה יכול להיות מושקע בשוק המניות אם תבחר באפשרות זו, להרוויח תשואות השקעה ולא עניין פשוט (השקעות חשופות לסיכון, ולכן כמה אנשים מעדיפים את התשואות נמוך - ואת הסיכון הנמוך - זה ללכת יחד עם שמירה על קרנות HSA בבנק או איחוד אשראי).
ייתכן שתוכל לממן HSA שלך עם הפצה מן המסורתית שלך או רוט IRA. ההפצה חייבת להיעשות ישירות על ידי הנאמן של ה- IRA לנאמן של HSA והוא מותר רק פעם אחת בחיים שלך. למידע נוסף על כך מתוך פרסום IRS 969 או יועץ פיננסי שלך.
כמו עם IRA שלך, אתה יכול לתרום HSA שלך עד 15 באפריל של השנה הבאה. לדוגמה, אם היה לך כיסוי HDHP בשנת 2017 אבל לא מקסימום את התרומות שלך HSA 2017 עד סוף השנה, אתה יכול לעשות תרומה נוספת 2017 כמו שאתה מכין את המסים שלך ב -15 באפריל 2018.
מה אני יכול להוציא כסף HSA ב?
הכסף שלך HSA הוא שלך. אתה יכול להוציא אותו על מה שאתה רוצה. עם זאת, אם אתה רוצה להימנע מתשלום מס הכנסה ועונשים על זה, אתה רק לקחת הפצה מ HSA שלך לשלם עבור הוצאות רפואיות זכאים .
הוצאות רפואיות זכאיות כוללות הוצאות רפואיות ביטוח הבריאות שלך אינו משלם עבור, אבל הם זכאים להילקח כניכוי על מס הכנסה הפדרלי שלך. ראה את הרשימה כולה ב- IRS פרסום 502 , אבל הנה תקציר:
- ביטוח הבריאות שלך deductible, copayments, ו coinsurance.
- תרופות מרשם. מעל הרפואה נגד כמו טיילנול אינו זכאי אלא אם יש לך מרשם על זה. מריחואנה רפואית אינה זכאית גם אם יש לך מרשם נמצאים במצב שבו הוא כבר חוקי.
- הוצאות שיניים כמו ניקוי שיניים, טיפול מונע, סתימות. עם זאת, רפואת שיניים קוסמטיים בלבד כמו הלבנת שיניים אינו זכאי .
- בדיקות עיניים, ניתוח ראיית ראייה, משקפיים, עדשות מגע, וכן עדשות מגע, כל עוד המשקפיים או אנשי הקשר משמשים מסיבות רפואיות כמו תיקון הראייה.
- אספקה הנקה.
- אספקה סוכרתית.
- הוצאות הפריה חוץ גופית.
- טיפול רפואי אלטרנטיבי ביטוח הבריאות שלך לא יכול לכסות כגון טיפולים אקופונקטורה, טיפול כירופרקטי, וטיפול רפואי המסופק על ידי נוצרי מדע המתרגל.
- הפרמיה היא עבור המשך COBRA של ביטוח הבריאות שלך, ביטוח הבריאות של בן / בת הזוג שלך, או ביטוח בריאות התלויים שלך.
- הפרמיה הינה בגין ביטוח סיעודי (בכפוף למגבלות).
- הפרמיה היא עבור ביטוח בריאות בזמן שאתה מקבל דמי אבטלה הממשלה.
- אם אתה בן 65 ומעלה, הפרמיה עבור Medicare חלקים A, B, ו- D, או Medicare Advantage. עם זאת, ביטוח ביטוח Medicare (Medigap) אינו הוצאה כשירה.
למרות HSA שלך מבחינה טכנית חשבון בודד, אתה יכול להשתמש בו כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות זכאי של בן הזוג שלך תלויים המס שלך, גם.
במקרים מסוימים, אתה יכול לקחת הפצה פטורה ממס מ HSA שלך לשלם את דמי ביטוח הבריאות שלך. עם זאת, הכללים מחמירים וזה מותר רק בנסיבות הבאות:
מה עוד אני צריך לדעת?
יהיה עליך להגיש טופס מס נוסף, טופס 8889 , בכל שנה אתה, המעסיק שלך, או מישהו אחר תורם HSA שלך. גם אם אף אחד לא תרם HSA שלך, תצטרך להגיש טופס 8889 אם אתה משוך כסף מ HSA שלך.
הבנק או תיווך כי אתה משתמש כמו קסטודיאן HSA ישלח לך שני טפסים מס מדי שנה. טופס 5498-SA יראה תרומות שלך HSA עבור השנה. טופס 1099-SA יציג משיכות מ HSA שלך עבור השנה (אם היה לך).
יהיה עליך לשמור תיעוד מספיק כי היית ההוצאות כל משיכות HSA על הוצאות רפואיות מתאימות. אם ה- IRS מבקר את ההחזר שלך, ייתכן שיהיה עליך לייצר דברים כמו חשבונות של הרופא, הסבר ביטוח בריאות של הטבות הטבות, וכן קבלות על דברים כמו פתרון עדשות מגע ו Band- איידס.
חשיבה של המשחק המערכת על ידי מקפץ לתוך HDHP במשך כמה חודשים, כך שתוכל לתרום כל שנה בשווי של כסף ללא תשלום לתוך HSA, רק כדי לקפוץ חזרה HDHP כמה חודשים מאוחר יותר? אל תטרח. למס הכנסה יש תקופת בדיקה שנמשכת מדצמבר של השנה שלקחת את הניכוי דרך כל השנה הבאה. אם אתה לא לשמור על כיסוי על ידי תוכנית בריאות גבוהה deductible במהלך תקופת הבדיקה כולה, תאבד את יתרון המס יכול להיות כפוף לעונש. עם זאת, אם אתם מתכננים לשמור על כיסוי HDHP, אתה לא צריך לדאוג לגבי תקופת הבדיקה.
אז אם נרשמת לתוכנית HSA מוסמך בדצמבר 2017 ואתה הולך להמשיך יש תוכנית מוסמך HSA לאורך כל 2018, אתה רשאי לעשות את כל 2017 ו 2018 תרומות ל HSA שלך. אבל אם תסיים את ההרשמה שלך ל- HDHP באמצע שנת 2018, יהיה עליך להוסיף את הסכום שתרמת ל- HSA שלך ב -11 החודשים הראשונים של 2017 להכנסות 2018, בתוספת מס נוסף של 10%.
הרפובליקני בריאות הרפורמה טיפול HSAs
המחוקקים הרפובליקנים ומנהל טראמפ היו מכוונים לביטול והחלפה של ACA בשנת 2017, אם כי זה לא בא לידי ביטוי. לפי שעה, החלק היחיד של ה- ACA אשר בוטל הוא עונש המנדט האישי, וכי ביטול זה לא ייכנס לתוקף עד 2019 .
אבל רוב ההצעות הרפובליקניות להחלפת ACA דורשות דגש מוגבר על HSAs, כולל מגבלות תרומה גבוהות יותר, התרופפות של הנחיות הזכאות במונחים של מי יכול לתרום, זיכויי מס לעזור לאנשים לממן HSAs. שום דבר לא השתנה על HSA כללים לעת עתה, אבל אלה הן הצעות שעדיין יכול להיחשב בעתיד.
מקורות:
HealthCare.gov קרא את חוק טיפול משתלמת.
שירות מס הכנסה. עלון הכנסות פנימי 2018-10 . 5 במרץ 2018.
IRS פרסומים 969 ו 502.
26 US Code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> מחלקת משאבי אנוש בארה"ב שאלות נפוצות. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx