ב -22 בדצמבר 2017 חתם הנשיא טראמפ על חוק הקיצוץ והמסים (HR1) לחוק. החקיקה כוללת שינויים גורפים בקוד המס של ארה"ב, אבל זה גם כובש שנה סוערת של חקיקה הרפורמה בתחום הבריאות. ייתכן שאתה תוהה אם חוק המס GOP ישפיע על ביטוח הבריאות שלך, כמו ביטול ACA כבר בראש סדר העדיפויות של המחוקקים הרפובליקנים ואת מנהל טראמפ.
אבל הצעת חוק המס אינה כוללת את רוב ההוראות שהיו חלק ניסיונות ביטול ACA מוקדם יותר בשנת 2017. היא מבטלת את עונש המנדט הפרט החל בשנת 2019, אבל שאר חוק Affordable Care נשאר במקום. בנוסף, רפורמות אחרות בתחום הבריאות הקשורות למס, שהוצעו בתחילת השנה, כגון שינוי הכללים הנוגעים לחשבונות חיסכון בריאותי (HSA), לא נכללו בחוק המס.
ביטול עונש המנדט האישי
הצעת החוק מס מבטל את עונש המנדט הפרט החל משנת 2019. אז יש עדיין עונש על אנשים שאינם מבוטחים בשנת 2018 (עונש זה יוערך כאשר חוזר מס מוגשות בתחילת 2019). זה שונה מאמצי GOP לבטל את עונש המנדט הפרט מוקדם יותר בשנת 2017, כמו החשבונות הקודמים היה עושה את ביטול רטרואקטיבי. בסופו של דבר, הצעת חוק המס שומר על עונש המנדט הפרט במקום לכל השנים הקודמות, וכן עבור 2017 ו 2018.
אבל 2019 החזרי מס שהוגשו בתחילת 2020 לא יכלול עונש על היותו מבוטח.
ביטול העונש העולה בקנה אחד עם המנדט האישי של האגודה למלחמה בסרטן מזה זמן רב היה בראש סדר העדיפויות של הרפובליקנים של הקונגרס, והמנדט עצמו הוא בהחלט בין ההוראות הפחות פופולריות של האגודה למלחמה בסרטן. אבל למרות הפופולריות שלו, זה אחד התנאים המאפשרים של ACA זה הרבה יותר פופולרי מובטחת הכלל הכלל לעבוד.
נושא מובטחת פירושו כיסוי המונפק לכל המועמדים, ללא תלות בהיסטוריה הרפואית שלהם. ACA משתמש גם דירוג הקהילה שונה, כלומר פרמיות של מבטח נתון בשווקים בודדים וקבוצות קטנות רק שונה על פי גיל, שימוש בטבק, ואת מיקוד. לפני ACA, פרמיות היו גם בדרך כלל מבוסס על דברים כמו מין ומצב בריאותי.
שינוי הכללים כך ההיסטוריה הרפואית כבר לא משחק תפקיד זכאות או פרמיות כבר פופולרי בהחלט. אבל קל לראות איך אנשים עלולים להתפתות ללכת ללא כיסוי כאשר הם בריאים, להירשם כאשר הם חולים אם הם יודעים כי הם לא יכולים להידחות - וזה יהיה בר קיימא. אז ACA כללה שתי הוראות כדי למנוע זאת: הפרט המנדט כי מעניש אנשים שבוחרים ללכת ללא ביטוח, ואת מוגבל חלון הרישום פתוח ותקופות ההרשמה המיוחדת (כלומר, אתה לא יכול רק להירשם בכל עת שתרצה).
ההרשמה הפתוחה וחלונות ההרשמה המיוחדים יישארו ללא שינוי, מה שעושה את זה מאתגר עבור אנשים לחכות עד שהם חולים להירשם ביטוח הפרט בשוק הפרט (ביטוח בחסות ביטוח המעסיק כבר מזמן בשימוש תקופות הרשמה פתוחים מדי, אנשים לא יכולים להירשם עבור תוכנית הבריאות של המעסיק שלהם בכל עת שתרצו).
אבל ביטול המנדט הפרט תהיה השפעה מזיקה על שוק ביטוח בריאות הפרט. משרד התקציב של הקונגרס (CBO) מעריך כי עד שנת 2027, יהיו פחות מ -13 מיליון בני אדם עם ביטוח בריאות מאשר אילו היה קיים עונש המנדט. מתוכם 13 מיליון מבוטחים פחות, 5 מיליון היה אחרת היה כיסוי בשוק הפרט. וזה חלק משמעותי של השוק הפרט, אשר מוערך תחת מתחת 18 מיליון אנשים כמו של 2017 (עבור פרספקטיבה, פרויקטים CBO כי רק 2 מיליון של 13 מיליון מבוטחים פחות יהיו אנשים שהיו אחרת היה כיסוי תחת המעסיק בחסות בריאות, ו 158 מיליון אנשים יש כיסוי תחת המעסיק בחסות תוכניות).
אנשים אשר יטילו את הכיסוי שלהם ללא מנדט נוטים להיות בריאים, כמו אנשים חולים בדרך כלל עושים כל מה שצריך כדי לשמור על הכיסוי שלהם. ההטיה לעבר מאגר הסיכון של החולה גורמת לפרמיות גבוהות יותר, דבר שמניע אנשים בריאים עוד יותר מהשוק.
בסך הכל, להערכת CBO פרמיה בשוק הביטוח הפרט יגדל ב 10 אחוזים נוספים בשנה, מעל ומעבר את הסכום שהם היו גדלים אם המנדט הפרט נשאר בתוקף.
אבל CBO גם מציין כי שוק הביטוח הפרט יהיה "להמשיך להיות יציב כמעט בכל תחומי הארץ לאורך העשור הקרוב." במילים אחרות, הם מאמינים כי ברוב תחומי המדינה עדיין יש מבטחים מציעים כיסוי שוק בודדים, ו מספר מספיק של enrollees לשמור על תוכניות יציב. זה נובע, במידה רבה, את העובדה כי סובסידיות הפרמיה של ACA לגדול כדי לעמוד בקצב הפרמיות. אז למרות חיסול המנדט הפרט יניע פרמיות גבוה יותר, סובסידיות פרמיה גם לגדול ככל הנדרש כדי לשמור על פרמיות נטו ברמה סבירה.
עבור אנשים אשר מקבלים סובסידיות פרמיה, הכוללת משפחה של ארבעה מרוויח עד 98,400 $ בשנת 2018, את הגידול בפרמיות יקוזז על ידי העלאות בהתאם סובסידיות כמויות. אבל עבור אנשים שאינם מקבלים סובסידיות פרמיה, כיסוי בשוק הפרט יכול להיות unaffordable יותר ויותר בשנים הבאות. חשוב להבין כי תרומות מראש פרישה תוכניות פרישה ו / או HSA (אם אתה קונה תוכנית בריאות מוסמך HSA ) יביא נמוך יותר מותאם הכנסה ברוטו מותאם (ACA ספציפי, לא זהה MAGI רגיל), ו עלולה להפוך אותך זכאי עבור סובסידיות פרמיה - לדבר עם יועץ מס לפני ההנחה שאתה לא זכאי לסובסידיות.
אבל באופן כללי, הפרמיה עולה כי תוצאה של חיסול עונש המנדט הפרט יפגע אנשים קונים בשוק בודדים אינם זכאים סובסידיות פרמיה (כלומר, אלה שיש להם הכנסה משק הבית מעל 400 אחוזים של רמת העוני, הם בפער הכיסוי של Medicaid, או שאינו כשיר לסובסידיות עקב תקלה משפחתית ). ולמרות פרויקטים CBO כי השוק הפרט יישאר יציב ברוב האזורים של המדינה, יכול להיות כמה תחומים שבהם השוק היחיד פשוט מתמוטט, ולא מבטחים להציע כיסוי. זה היה צריך להיות מטופלים על בסיס כל מקרה לגופו, פוטנציאל עם חקיקה פדרלית ו / או המדינה. אבל זה אירוע שיכול או לא יכול לבוא.
ההשפעה על ביטוח בריאות המבוטח מעסיק
רוב הלא אמריקנים קשישים לקבל ביטוח הבריאות שלהם מן המעסיקים שלהם, ואת הצעת החוק המס לא משנה דבר על המעסיק בחסות ביטוח בריאות. המנדט של המעסיק יישאר בתוקף , וכך גם כל הכללים השונים שה- ACA מטיל על קופות החולים בחסות המעסיק.
הצעות חוק ה- ACA השונות, שנחשבו קודם לכן ב -2017, היו מבטלות את המנדט האישי ואת המנדט של המעסיק, אך הצעת חוק המס מבטלת את המנדט היחיד. כך מעסיקים גדולים (50 או יותר עובדים במשרה מלאה) ימשיכו להיות נדרשים להציע ביטוח בריאות לעובדים במשרה מלאה שלהם.
אבל עובדים אלה לא ייענשו עוד על ידי מס הכנסה אם הם לא מצליחים לשמור על הכיסוי. אז פרויקטים CBO כי על ידי 2027, יהיו כ -2 מיליון אנשים פחות עם חסות בחסות המעסיק מאשר היה קורה אם המנדט הפרט נשאר במקום. אבל על פי רוב, ירידה זו תנבע מהעובדים ירידה של מעסיקים הכיסוי שלהם מציעה, כמו המעסיקים עדיין יש להציע כיסוי על מנת למנוע קנסות פוטנציאליים תחת המנדט המעסיק.
HSA תרומות וכללים ללא שינוי
בריאות חיסכון חשבונות (HSA) לאפשר לאנשים עם HSA מוסמך גבוה לבריאות deductible תוכניות (HDHPs) כדי להפריש מראש מס כסף כדי לממן את הוצאותיהם הבריאותיות בעתיד ( או להשתמש בחשבון פרישה ). מחוקקים הרפובליקנים התמקדו זמן רב על המאמצים להרחיב HSAs על ידי הגדלת גבולות התרומה ומאפשר את הכספים כדי לשמש כדי לשלם פרמיות ביטוח בריאות. לאחרונה, מחוקקים GOP גם ביקשו להפחית את העונש עלייה כי טיפול משתלמת חוק שהוטלו על משיכות עבור הוצאות שאינן רפואיות לפני גיל 65.
חלק מהוראות אלה או חלקן נכללו בחשבונות הביטול השונים של רשות ההגבלים העסקיים שהחוקקים של GOP ראו ב -2017 . אבל אף אחד מהם לא עשה את זה לתוך חתכים מס חוק משרות. GOP המחוקקים עשוי לשקול חקיקה נוספת בשנת 2018 לבצע שינויים HSAs, אך לעת עתה, הם ללא שינוי.
גבולות התרומה של 2018 הם 3,450 $ עבור אנשים שיש להם כיסוי אחד תחת HDHP, ו 6,900 $ עבור אלה עם כיסוי משפחתי. עדיין יש 20 אחוז עונש על משיכות נלקח לפני גיל 65 אם הכסף אינו משמש הוצאות רפואיות, פרמיות ביטוח בריאות לא ניתן לשלם עם קרנות HSA, למעט פרמיות COBRA, פרמיות ששולמו בזמן שאתה מקבל אבטלה , וכן פרמיות עבור Medicare חלקים A, B, ו / או ד.
ניכוי הוצאות רפואיות יהיה קל יותר ב 2017 ו 2018
הוצאות רפואיות מוכרות לצורכי מס, אך רק אם הן עולות על 7.5% מההכנסה שלך. זה היה אמור להיות 7.5 אחוזים, אבל ACA שינו את זה 10 אחוזים במדידת חיסכון בהכנסות. אנשים בני 65 ומעלה הורשו להמשיך להשתמש בסף של 7.5 אחוזים עד סוף שנת 2016, אך סף 10 אחוזים כבר בעט בשנת 2017 עבור כל המס.
במאמץ להמתיק את הצעת החוק לצרכנים, סנאטור סוזן קולינס (R, Maine) דגל בדחיפה לחזור לסף של 7.5%. בסופו של דבר, את הצעת החוק המס לא עשו שינוי זה, אבל זה זמני. עבור 2017 ו 2018, מסים המס יכול שוב לנכות עלויות רפואיות כי יעלה על 7.5 אחוזים מהכנסתם. אבל החל בשנת 2019, סף 10 אחוזים יחולו, ורק הוצאות רפואיות מעבר לגבול זה יהיה ניתן לניכוי מס.
> מקורות:
סמל. HR1 - חוק לספק לפיוס לפי כותרות II ו- V של החלטה בו זמנית על התקציב עבור > הכספים > שנת 2018. חתום על החוק 12/22/2017.
> משרד התקציב של הקונגרס. ביטול ביטוח בריאות הפרט מנדט: אומדן מעודכן . נובמבר 2017.
> קרן משפחת קייזר. השווה הצעות להחליף את חוק טיפול משתלמת.
> קרן משפחת קייזר. ביטוח בריאות מכלל האוכלוסייה. 2016
> מארק פארה Associates. מבט קצר על שוק הבריאות הפרטני הסוער. יולי 19, 2017.