כן, אם אתה עובד עבור מעסיק קטן; אולי בעתיד
חוק טיפול משתלם דורש רק מעסיקים להציע הטבות ביטוח בריאות - לעובדים שעובדים לפחות 30 שעות בשבוע, אם יש להם 50 או יותר עובדים . אבל 96 אחוזים של מעסיקים בארה"ב יש פחות מ -50 עובדים, ולכן הם לא נדרשים להציע יתרונות בריאותיים לעובדים שלהם.
רבים מהם עושים, כמובן. על פי סקר שנערך על ידי מרכז Transamerica ללימודי בריאות באוגוסט 2015, הטבות ביטוח בריאות מוצעים על ידי 61 אחוזים של עסקים עם פחות מ -50 עובדים (אם כי זה עשוי להיות הערכה גבוהה, ניתוח לאומי הפדרציה של עסקים עצמאיים עולה כי רק 29% מעסקים עם פחות מ 50 עובדים היו כיסוי כיסוי בשנת 2015).
קטן ביטוח בריאות תוכניות הקבוצה זמינים בכל מדינה, ומעסיקים עם פחות מ -25 עובדים יכולים להיות זכאים לעסק קטן מס הבריאות אשראי, בהתאם ההכנסה הממוצעת של העובדים שלהם וכמה פרמיות משולמים על ידי המעסיק.
אבל מה עם האנשים שעובדים עבור כל העסקים הקטנים שאינם מציעים יתרונות ביטוח בריאות? הם צריכים להשתמש בשוק ביטוח בריאות הפרט, שבו הם יכולים לרכוש כיסוי באמצעות החלפת ביטוח בריאות , או מחוץ החליפין (סובסידיות אינן זמינות מחוץ החליפין).
החזר מעסיק מותר החל משנת 2017
עבור תוכניות שנרכשו בשוק בודד (או מחוץ לחילופין), נרשם - בניגוד למעסיק - אחראי על תשלום הפרמיות, למרות סובסידיות (שהם למעשה זיכויי המס ) זמינים החליפין עבור אנשים אשר זכאי מבוסס על הכנסותיהם.
אבל מוקדם יישום תקנות ACA אסר מעסיקים לפצות עובדים עבור ביטוח בריאות הפרט בשוק.
זה השתנה נכון לשנת 2017, תחת המאה התשע עשרה מרפא חוק (פרטים נוספים בהמשך), אבל בואו נסתכל איך הכללים פורשו לפני 2017:
ACA עצמו השאיר את הנושא הזה קצת פתוח לפרשנות, אבל IRS לאחר מכן התייחס לנושא ישירות, ועונש על אי ציות היה תלול: הבלו של 100 $ ליום, לכל עובד רלוונטי.
זה יכול להיות גבוה ככל 36,500 $ בשנה בקנסות עבור כל עובד אשר המעסיק החזר פרמיות ביטוח בריאות הפרט. התקנות היו אמורות להיכנס לתוקף בינואר 2014, אך הוחל בהליך סעד מעבר, שעכב את העונש עד יולי 2015.
בעיקרו של דבר, הדרך IRS לפרש חוק ACA, reimbursing עובדים פרמיות בשוק הפרט נחשב "תוכנית המעסיק תשלום." תוכניות כאלה כפופים הרפורמה בשוק ביטוח בריאות הקבוצה, כולל האיסור על החיים ואת גבולות הטבות שנתי , ואת הדרישה כי טיפול מונע מסוימים להיות מכוסה ללא עלות לנרשם .
בנוסף, מס הכנסה הובהר במיוחד כי תוכניות המעסיק תשלום לא יכול להיות משולב עם הפרט בשוק ביטוח בריאות תוכניות על מנת למלא את דרישות השוק הרפורמה. זה היה נכון ללא קשר לעובדה כי הרפורמות בשוק של ACA לעשות חל על תוכניות השוק הפרט, וכל תוכניות חדשות בשוק הפרט נמכרים ללא חיים או גבולות הטבה שנתי, ועם אותן הטבות מניעה טיפול כמו תוכניות בריאות קבוצתיות קטנות.
לא היה דבר המונע מעסיקים לתת לעובדיהם העלאה או מענק מס במקום מתן הטבות ביטוח בריאות.
אבל הטבות המס יתרון של פרמיות ביטוח בריאות קבוצתית והסדרי החזר בריאות לא היו זמינים לשימוש על מנת לפצות את העובדים עבור פרמיות ביטוח בריאות הפרט.
ניסיון ראשון לאפשר החזר לא עבר: HR 5447, חוק עסקים קטנים הבריאות הקלה
HR 5447, חקיקה דו-מפלגתית הידועה בשם "חוק הסיוע הרפואי לעסקים קטנים" משנת 2016, היתה הופכת אותו לחוקי עבור מעסיקים לפצות עד 5,130 דולר בשנה בדמי ביטוח בריאות פרטניים לעובד, ועד 10,260 דולר אם הפוליסה מכסה את העובד (סכומים אלה יוכנסו לאינפלציה).
HR 5447 עבר את בית הנבחרים ביוני 2016, וקיבל את תמיכתו של לשכת המסחר של ארה"ב וארגוני עסקים קטנים רבים. אבל הוא נעצר בסנאט.
משרד התקציב הקונגרס קבע כי HR 5447 תהיה "אין כל השפעה על הגירעונות התקציביים הפדרליים על 2016-2026 תקופה." כסף החזר לעובדים עבור פרמיות ביטוח בריאות יהיה מראש מס, וכתוצאה מכך הכנסות מס הכנסה פדרלי נמוך. אבל הממשלה הפדרלית לא תצטרך לספק סובסידיות פרמיה כדי להחליף את הנרשמים המעסיקים שלהם בחרו לפצות את הפרמיות שלהם.
המאה ה -21 מרפא חוק עובר בשנת 2016, מאפשר החזר החל בשנת 2017
בחודש דצמבר 2016, HR34, חוק המאה ה -21 לרפואה, נחתם על-ידי הנשיא אובמה. החקיקה היא מרחיקת לכת, אך אחד השינויים שנעשו היה לאפשר עסקים עם פחות מ -50 עובדים להקים מוסמך קטן מעסיק בריאות החזר הסדרים (QSEHRA).
אם עסק קטן אינו מציע תוכנית ביטוח בריאות קבוצתית, QSEHRA יאפשר לעסקים לפצות עובדים, ללא תשלום, עבור חלק או את כל עלות רכישת ביטוח בריאות הפרט בשוק, על או מחוץ חילופי (אם התוכנית הוא רכש על חילופי, העובד עדיין יכול להיות זכאי סובסידיה פרמיה בבורסה, אבל הערך של QSEHRA נחשב בעת קביעת affordability של הכיסוי, ואת כמות התמיכה ACA מופחת על ידי הסכום כי העובד מקבל מהמעסיק דרך QSEHRA).
באמצעות QSEHRA, הסכום המקסימלי המעסיק יכול להחזיר הוא $ 4,950 עבור סיקור של עובד אחד, ו 10,000 $ עבור כיסוי משפחתי (זה 2017, הערך הוא צמוד בשנים הבאות). החזר מקסימלי הוא גם prorated על ידי חודש, כך עובד שכרו באמצע השנה יהיה זכאי רק עבור כמות פרופורציה של החזר שנתי מקסימלי.
מי נעזר על ידי החזר חדש הכללים?
עבור עובדים אשר עובדים עבור עסקים קטנים שאינם מציעים ביטוח בריאות, הזמינות של סובסידיות פרמיה בבורסות תלוי בהכנסה, יחד עם גודל המשפחה ואת עלות הכיסוי באזור המבקש. באופן כללי, סובסידיות זמינות ברוב המקרים אם ההכנסה המשפחתית של המבקש אינה עולה על 400% מרמת העוני.
אם אתה כרגע מקבל סובסידיה פרמיה (פרמיה מס אשראי) בבורסה המעסיק שלך מתחיל החזר פרמיות תחת QSEHRA, סבסוד החליפין יופחת על ידי סכום החזר המעסיק.
אבל אם אתה לא זכאי לקבל סובסידיה פרמיה בתמורה (או אם אתה, אבל יש בחרה לקנות את הכיסוי שלך מחוץ החליפין, שבו סובסידיות אינן זמינות), QSEHRA יכול ישירות להועיל לך אם המעסיק שלך מחליט לנצל את האפשרות.
מעסיקים קטנים אינם נדרשים להחזיר את דמי הביטוח, כפי שהם אינם נדרשים להציע ביטוח בריאות קבוצתי תחת ACA. אבל QSEHRA מאפשר להם את הגמישות לפצות את העובדים עבור פרמיות ביטוח בריאות במסגרת החבילה הטבות לעובדים שלהם.
הפרמיות החוזרות הן בשוק הפרטי, אשר יש פרמיות תנודתי הרבה יותר מאשר השוק קבוצה קטנה בשנים האחרונות. כמה תומכי QSEHRAs לציין כי הם עשויים לעודד יותר אנשים להירשם הפרט / כיסוי המשפחה, להביא יציבות הוסיף לשוק הפרט.
האם מעסיקים גדולים לפצות פרמיות שוק הפרט?
התקנות הנוכחיות אינן מאפשרות למעסיקים גדולים לפצות את פרמיית השוק הפרטית של העובדים. מעסיקים המעסיקים 50 עובדים או יותר עובדים נדרשים להציע ביטוח בריאות קבוצתי (שנרכש מחברת ביטוח או מבוטח עצמי) על מנת להימנע מעונש המנדט של המעסיק, ועונשים חמורים עוד יותר, כפי שתואר לעיל, אם הם לפצות עובדים על פרמיות בשוק הפרט.
אבל בחודש אוקטובר 2017, הנשיא טראמפ חתם על צו המבצעת שעלולה בסופו של דבר לגרום לכללים רגועים בנושא זה. צו ההנהלה אינו משנה כללים בפני עצמו, שכן הוא פשוט מכוון סוכנויות פדרליות שונות "לשקול הצעות תקנות" כי היה להשיג מטרות שונות.
אחת המטרות הללו היא להרחיב את השימוש בסידורי החזר בריאות (HRAs) ולספק גמישות רבה יותר בשימוש בהם, כולל "לאפשר [HRA] להשתמש בשילוב עם כיסוי nongroup."
אז מחלקות העבודה, האוצר, בריאות שירותי אנוש יכול לנסח תקנות חדשות כדי לאפשר את השימוש של HRAs על ידי מעסיקים גדולים יותר (אולי כל המעסיקים, או אולי עד מספר מסוים של עובדים). התקנות המוצעות יצטרכו לעבור את תהליך קבלת ההחלטות הרגיל, הכולל הודעה לציבור ופרקי הערות. אבל אם יושלם, הם ישנו את הכללים לגבי השימוש של HRAs כדי לפצות פרמיות בשוק הפרט.
כל זה עדיין תלוי באוויר, כי אנחנו עדיין לא יודעים מה יהיה בתקנות כי יהיה כנראה הציע. חשיבות רבה היא השאלה האם המעסיקים ימלאו את דרישת המנדט על ידי החזרת כל או חלק מפרמיית השוק הפרטית של העובד, וכן אם הכיסוי החוזר יהיה חייב לעמוד בדרישות המינימום מבחינת רמת ההטבות שהוא מספק.
אבל בעוד הפרטים עדיין לא ברור, נראה כי הכללים לגבי מעסיקים החזרת פרמיות ביטוח בריאות הפרט בשוק עשויים להיות רגועים תחת ניהול טראמפ.
מקורות:
Congress.gov, HR34 - המאה ה -21 לרפא חוק. חוקה בתאריך 12/13/2016
משרד התקציב הקונגרס, HR5447 עסקים קטנים הבריאות הקלה חוק של 2016.
שירות מס הכנסה, מעסיקים בריאות הסדרים.
שירות הכנסות פנימי, עסקים קטנים בריאות מס אשראי אשראי שוק קניות.
מרכז טרנסמריקה למחקרי בריאות, סקר: חברות נווטות במנדט הכיסוי הבריאותי , דצמבר 2015.
הבית הלבן, לשכת מזכיר העיתונות. צו נשיאותי לקידום קידום הבריאות והבריאות בבחירות ברחבי ארצות הברית. 12 באוקטובר, 2017.