סבסוד הפרמיה של ACA מבוסס על הכנסה, לא על נכסים
זיכוי מס פרמיה (aka פרמיות סובסידיות) הם מרכיב מרכזי של "affordable" חלק של Affordable Care Act (ACA). בלעדיהם, כיסוי בשוק הפרט יהיה unaffordable עבור הרבה אנשים.
כדי לשים את זה בפרספקטיבה, יש לזכור כי הממוצע מראש סובסידיה פרמיה עבור תוכניות שנרכשו בחודשים הראשונים של שנת 2016 ההרשמה הפתוחה דרך Healthcare.gov הוא 408 $ לאדם לחודש.
אבל הממוצע לאחר סובסידיה פרמיה רק 113 $ לאדם לחודש. ו 85 אחוזים של אנשים שנרשמו תוכניות דרך Healthcare.gov מקבלים סובסידיות, כמו 78 אחוז מהאנשים שנרשמו דרך חילופי המדינה מבוסס במדינות שאינן בשימוש Healthcare.gov.
ברור כי הסובסידיות הופכות את כיסוי ביטוחי הבריאות לנגיש יותר מבחינה מציאותית מאשר אחרת. אבל יש תפיסה שקרית כי Obamacare פרמיות סובסידיות הן סוג של רווחה, ו / או שהם רק לטובת הכנסה נמוכה משקי הבית.
למה סובסידיות פרימיום אינם רווחה
סובסידיות הן זיכוי מס - אם כי זיכוי מס שאתה יכול לקחת מראש, שילם ישירות אל חברת ביטוח הבריאות שלך, ולא צריך לחכות לתביעה על החזר המס שלך כמו זיכויי מס אחרים. והם פועלים הרבה כמו זיכויי מס אחרים המגבילים זכאות על בסיס הכנסה - למשל, את האשראי של מציל אשראי מס הילד.
אחר מצבים יתרון - כמו מסים מסורתיים IRA תרומות אם אתה מכוסה על ידי תוכנית פרישה בעבודה, רוט תרומות IRA, ו סטודנט הלוואה ריבית ניכוי - זמינים גם רק אם ההכנסה שלך היא מתחת לסף מסוים.
לסובסידיות פרמיה אין נכס t , אך לא כל אחת מהדוגמאות הנזכרות לעיל של זיכויי מס מוגבל ותרומות חסרות מס.
כלומר, הזכאות שלך זיכוי המס אינו תלוי כמה יש לך כבר בנכסים; זה תלוי רק כמה אתה מרוויח במהלך השנה.
זאת בניגוד לתוכניות כמו SNAP (תוכנית תזונה לתוספי תזונה משלימים), שיש לה מגבלות זכאות על סמך הכנסה ונכסים / משאבים.
סובסידיות פרימיום תחת ACA זמינים למשקי בית עם הכנסה של עד 400 אחוזים מרמת העוני. למשפחה בת ארבע נפשות, זה 97,000 $ ב -2016 (עבור כיסוי לשנת 2016, נעשה שימוש בהנחיות לשנת 2015). זה בהחלט לא הכנסה נמוכה על ידי כל מתיחה של הדמיון; פרמיה סובסידיות פרמיה משתרע היטב לתוך המעמד הבינוני.
אבל מה עם אנשים עם נכסים מהותיים?
אחת הסוגיות העולות לעיתים על סובסידיה לפרימיונות קשורה לזכאות למשקי בית בעלי הון גבוה, בעלי נכסים משמעותיים, אך הכנסה שנתית צנועה. פורשים מוקדמים הם דוגמה אחת; הם עשויים לחסוך במשך עשרות שנים כדי לצבור שווי נטו משמעותי, והם עכשיו בדימוס - לפני גיל 65 כאשר Medicare הופך זמין - ולחיות את ההכנסה שנוצרו על ידי ההשקעות שלהם. כתוצאה מכך, ההכנסה שלהם יכול להיות טוב בתוך טווח סובסידיות, למרות שהם עשויים להיות שישה או שבעה תיקי השקעות דמות.
האם זה מוסרי עבור אנשים אלה להשתמש סובסידיות פרמיה של ACA? הנושא עולה באופן קבוע על מגוון רחב של פורומים באינטרנט, ויש תמיד אנשים הטוענים כי סובסידיות הפרמיה צריך להיות בשימוש רק על ידי אנשים "צריך" אותם, או רק על ידי אנשים "עניים".
אבל לאף אחת מהתביעות הללו אין הסבר הגיוני. פרמיות סובסידיות הן זיכוי ממס. זיכויי המס אינם מבוססים על "צורך", והם מבוססים על מספרים. אם אתה זכאי על פי כללי ה- IRS, אתה זכאי - אין שום דבר סובייקטיבי על זיכויים מס.
וכאמור, סובסידיות פרימיום זמינות למשקי בית מהמעמד הבינוני - הם לא נועדו רק עבור נכים "עניים".
אם המחוקקים שכתבו את ה- ACA התכוונו לסובסידיות פרימיום לקבל בדיקות נכסים (כלומר, כמו SNAP, או זכאות Medicaid לקשישים הזקוקים לסיעוד בבית), הם היו כוללים אותם והם עדיין יכלו להחליט לעשות זאת בשלב כלשהו בעתיד.
אבל הוספת בדיקות הנכס היה עושה מערכת מסובכת כבר אפילו יותר, היה מתנגד המטרה של המחוקקים, אשר היה כדי לקבל כמה שיותר אנשים לתוך בריכות הסיכון ביטוח בריאות על מנת להקטין את שיעור uninsured ולהפיץ את הסיכון הבריאותי על פני בריכה רחבה ככל האפשר.
כתוצאה מכך, יש לנו סובסידיות פרמיה כי פונקציה הרבה כמו מס הכנסה מוגבל זיכויים אחרים החלים על רוב המעמד הבינוני. זכאות אלה זיכויי המס אין שום קשר עם הנכסים, והכל לעשות עם הכנסה. כמובן, זה לא מוסרי - ובלתי חוקי - כדי לייצג את ההכנסה שלך כדי להעפיל זיכויי מס. אבל כל עוד אתה המדויק דיווח ההכנסה שלך למס הכנסה, אין שום דבר לא מוסרי על לקיחת זיכויי המס כאשר אתה זכאי להם.
מעניין למדי, זה נדיר לשמוע אנשים טוענים כי זה לא מוסרי, למשל, תביעה אשראי מס הילד או את החוסך של אשראי כאשר יש מס הנכס המדובר יש נכסים משמעותיים. אבל לכל מטרה מעשית, אין הבדל בין זיכויי המס לבין זיכוי מס פרמיום, למעט העובדה כי פרמיה המס אשראי ניתן לקחת מראש לאורך כל השנה, ולאחר מכן ליישב את המס שלך לחזור .
זה גם נדיר עבור כל אחד כדי לשאול אם משקי הבית בעלי ערך גבוה צריך להיות זכאי ביטוח בריאות בחסות המעסיק (רובם), למרות העובדה כי תוכניות כאלה הם מאוד יתרון מס. על פי דו"ח של CBO 2016, הממשלה צפויה להשקיע 3.6 טריליון דולר בסבסוד המעסיק בחסות הביטוח מ 2017 עד 2026 (בשל החרגה של פרמיות מהכנסות ומס שכר), אבל רק רבע מסכום זה על סובסידיות פרמיה עבור - שוק בודדים.
קרוב לוודאי שהקיטוב הפוליטי סביב ACA הוא הסיבה לתפיסות המוטעות לגבי סובסידיות הפרמיה להיות סוג של רווחה, כאשר הם למעשה רק מס אשראי מוגבל, בדיוק כמו אחרים שכבר היו הרבה לפני ACA.
אם אתה זכאי זיכוי מס, קח את זה
לסיכום, אתה לא צריך לדאוג שזה לא מוסרי לתבוע סובסידיה הפרמיה שלך כי יש לך ביצה קן משמעותי. זה זיכוי מס, בדיוק כמו כל זיכוי מס אחר. רואי חשבון נוטים לפרסם כי הם יקבלו לך כל זיכוי מס אפשרי ניכוי, ו פילרים המס נוטים להעריך את כל הפסקות הם מקבלים על ההחזר המס שלהם.
בין אם זה ניכוי דברים כמו ריבית המשכנתא, תרומות HSA, ריבית ההלוואה סטודנט, או תרומות IRA, או הטענה מס זיכוי כמו של מציל אשראי או פרמיית מס אשראי, רוב פילרים מס כל שמחים מדי בסופו של דבר עם הצעת חוק המס הכולל נמוך. ובסוף היום, זה כל האשראי המס פרמיה עושה.
אתה יכול לחכות לתבוע את הסובסידיה על החזרת המס שלך
עבור אנשים מסוימים עם נכסים משמעותיים, זה עלול להרגיש נוח יותר - ומוכר - לשלם מחיר מלא עבור ביטוח בריאות לאורך כל השנה (בהנחה שאתה יכול להרשות לעצמך לעשות זאת) ולאחר מכן תביעה את זיכוי מס פרמיום על ההחזר המס שלך באמצעות טופס 8962 .
כל עוד אתה רוכש את הכיסוי שלך באמצעות חילופי (מחוץ תוכניות החליפין אינם זכאים זיכוי מס פרמיום), זכאים זיכוי מס על בסיס ההכנסה שלך ואת העלות של תוכנית אמת מידה באזור שלך ביחס ההכנסה שלך, ולעמוד בדרישות הזכאות האחרות עבור זיכוי מס פרמיום , אתה יכול לטעון את זיכוי המס מראש (כלומר, שילם ישירות את המוביל ביטוח הבריאות בכל חודש), או על החזר המס שלך בדיוק כפי שהיית כל אשראי מס אחר.
אבל בכל מקרה, היה סמוך ובטוח כי אין שום דבר לא מוסרי על הטענה האשראי מס פרמיה אם ההכנסה שלך גורם לך זכאי עבור זה. הנכסים שלך אינם חלק מהמשוואה.