האם ביטוח הבריאות שלי פרמיה מסים?

כאשר מס הזמן לחמניות סביב, אתה עשוי להיות תוהה אם פרמיות ביטוח הבריאות שלך הם לניכוי מס. זה תלוי מי אתה ומי אתה עובד.

עצמאי

אני f אתה עצמאים, התשובה היא לעתים קרובות כן, פרמיות אתה משלם כדי לכסות את עצמך ואת תלויים הם כנראה deductible מס, כל עוד אתה מקבל ביטוח בריאות משלך.

זה נכון ללא קשר אם אתה מקבל את הביטוח שלך באמצעות חילופי, או בשוק בודדים מחוץ החליפין. סובסידיות פרמיה (זיכוי מס פרמיה) זמינים בבורסה , אך לא מחוץ החליפין. כך או כך, עצמאים יכולים רק לנכות את הסכום שהם משלמים בפועל בפרמיות. אין "טבילה כפולה" מותר, אז אם אתה מקבל סובסידיה פרמיה תמורת להחליף חלק הפרמיה שלך, אתה יכול רק לנכות פרמיה לאחר סובסידיה שלך על ההחזר המס שלך.

חשוב להבין כי הסכום של סובסידיה הפרמיה שתקבל קשור ההכנסה שלך מותאם ברוטו מותאם ( חישוב ספציפי ACA , אשר שונה מהרווח הגולמי מותאם מנוכה מתוקן), אבל הפרמיות שאתה משלם עבור ביטוח בריאות כעצמאי אדם הם גורם בקביעת השינוי ברוטו שלך מותאם. זה בסופו של דבר להיות בעיה מעגלית: סובסידיה הפרמיה שלך תלוי הכנסה מתואמת שלך, אבל ההכנסה המותאמת שלך תלוי סובסידיה הפרמיה שלך.

אבל למס הכנסה יש לטפל בבעיה זו, יועץ המס שלך או תוכנת המס יכול לעזור לך למיין את זה.

אבל גם אם אתה עצמאי, אם אתה, בן הזוג שלך, או התלויים שלך מכוסים על ידי קבוצת הביטוח של המעסיק תוכנית ביטוח (או שלך, מתוך עבודה נפרדת, או של בן הזוג שלך או תוכנית האב), את הפרמיות שאתה משלם כי כיסוי הם כנראה לא משהו שאתה יכול לנכות על החזר המס שלך.

הסיבה לכך היא כי הם כנראה כבר שילמו מראש עם מסים מאז המעסיק בחסות הביטוח הרפואי הוא ניכוי מס עבור שני מעסיקים ועובדים .

בריאות החיסכון חשבונות

אם יש לך HSA מוסמך גבוה תוכנית ההשתתפות העצמית (HDHP), ייתכן שיהיה חשבון חיסכון בריאות (HSA). HSA שלך עשוי להיות שהוקם באמצעות המעסיק שלך, או שזה יכול להיות משהו שאתה מגדיר בעצמך, כפי שאתה יכול לקבל HDHP המוצעים על ידי המעסיק או לרכוש בשוק בודדים .

התרומה שתבצע כדי HSA שלך הוא 100 אחוז מס deductible עד לגבול של 6,900 $ עבור כיסוי משפחתי ו 3,450 $ עבור כיסוי אישי בשנת 2018. תרומות שלך HSA יכול להיעשות על ידי לך או על ידי המעסיק שלך, אבל רק את החלק שאתה תורם את עצמך הוא ניתן לניכוי מס. אם אתה לממן HSA שלך באמצעות ניכוי שכר, התרומות ייעשה על בסיס לפני מס, וזה יבוא לידי ביטוי W-2 שתקבל (כלומר, לא תצטרך לנכות אותם על ההחזר המס שלך, כמו הם כבר נוכו מן ההכנסה החייבת שלך). אבל אם אתה קרן משלך HSA, תוכל לעקוב אחר התרומות שתבצע במהלך השנה לנכות את סך הכל על ההחזר המס שלך.

פרמיות כחלק מההוצאות הרפואיות הכוללות

גם אם אתה לא עצמאי, שירות מס הכנסה (IRS) מאפשר לך לספור פרמיות ביטוח רפואי ודנטלי (ועם כמה מגבלות, ביטוח סיעודי פרמיות) כחלק 7.5 אחוזים מההכנסה ברוטו מותאם שלך ( AGI) כי יש להוציא על טיפול רפואי לפני כל ההוצאות הרפואיות מחוץ לכיס ניתן לנכות.

רשימה ארוכה של הוצאות הקשורות לבריאות ניתן לכלול בניכוי, כולל תרופות מרשם וניתוחי ניתוח אופציונליים, כמו ניתוח עיניים בלייזר לתיקון הראייה. למס הכנסה יש רשימה באתר האינטרנט שלה. עקוב אחר הוצאות מחוץ לכיס לך ליטול במהלך השנה - כולל פרמיות ביטוח בריאות אם אתה קונה את התוכנית שלך, אבל הם לא עצמאיים. אם סך כל העלויות שלך עולה על 7.5 אחוזים של AGI שלך, תוכל לנכות את העלויות מעל סף זה.

אז לדוגמה, אם AGI שלך הוא $ 50,000 ואתה מוציא 8,000 $ על עלויות רפואיות, כולל פרמיות ביטוח בריאות שאתה משלם לעצמך, אתה יכול לנכות $ 4,250 בשווי של הוצאות רפואיות על ההחזר המס שלך (7.5 אחוזים של 50,000 $ הוא 3,750 $, כך שתוכל לנכות את הסכום העולה על 3,750 $ בתרחיש זה).

שים לב כי סף 7.5 אחוזים היה אמור להיות תקן, אבל ACA גדל ל -10 אחוזים (זה נשאר ב 7.5 אחוזים עבור אנשים בני 65 ומעלה, עד סוף שנת 2016). עם זאת, חוק מס GOP (חוק קיצוץ המכס משרות ) אשר נחקק בדצמבר 2017 מאפס את הסף ל -7.5 אחוזים עבור כל המסויסים, עבור 2017 ו 2018. אז במקום להשקיע יותר מ -10 אחוזים מההכנסות שלך על עלויות רפואיות (כולל פרמיות) כדי להיות זכאי לניכוי, עכשיו אתה צריך להשקיע יותר מ -7.5 אחוזים. זה יפוג בסוף 2018, עם זאת, יחזור 10 אחוזים עבור כל המס. החל משנת 2019, רק הוצאות רפואיות העולות על 10% מההכנסה יהיו זכאיות לניכוי.

על מנת לנכות הוצאות רפואיות, אתה צריך לפרט את הניכויים שלך. זאת בניגוד לשני התרחישים המתוארים לעיל - העצמאית ביטוח בריאות ניכוי פרימיום וחיסכון חשבון בריאות ניכוי, שניהם אשר ניתן להשתמש בהם ללא קשר אם אתה פירוט הניכויים.

זהו רק סקירה של איך ה- IRS מטפלת פרמיות ביטוח בריאות. אם יש לך שאלות על המצב הספציפי שלך, אבל בטוח לדבר עם יועץ מס.

> מקורות:

> מרכז העבודה של אוניברסיטת ברקלי. השתנה הכנסה ברוטו מותאמת תחת חוק טיפול בר השגה . יולי 2014.

> House.gov. נוסח חוק מס הקיצוצים והמשרות (HR1) , שנחקק ב -22 בדצמבר 2017.

> מס הכנסה, פרסום 502 (2015) .

> מס הכנסה, נוהל הכנסות 2015-30 .

> מס הכנסה, נוהל הכנסות .

..........................................
תמונה © peanut8481 / istockphoto.com