שתי החוקים יש סובסידיות פרימיום, אבל הם שונים במידה ניכרת
חזרה בינואר 2017, יו"ר בית פול רייאן נתן ראיון שבו הוא ציין כי הרפובליקני בריאות הציבור ההצעה תהיה "זיכוי מס זיכוי" - מערכת אשר אמר שהוא יהיה "טוב יותר מאשר את [ACA] סובסידיות. "
מומחי מדיניות הבריאות מיהרו לציין כי ACA כבר משתמש זיכוי מס פרמיום הניתן להחזר מראש, וזה בדיוק אותו סוג של מנגנון סובסידיות כי הרפובליקנים בית כלל את חוק הבריאות האמריקאי (AHCA).
ה- AHCA העביר את הבית ב -4 במאי, אם כי צפוי כי הסנאט יביא גרסה אחרת של הצעת החוק, אשר יהיה צורך להשלים עם גרסת הבית .
זיכויי המס הם אחד המרכיבים של AHCA כי הסנאט עשוי להשתנות. אבל בואו נסתכל על הגירסה של AHCA כי הבית עבר, ולראות איך זיכויי המס היה להשוות עם זיכוי מס שאנשים כבר מקבלים תחת ACA.
מה המשמעות של "זיכוי מס זיכוי מראש" אומר?
זיכוי מס להחזר הוא אחד שאתה יכול לקבל במלואו גם אם זה יותר מהסכום שאתה חייב מסים (לעומת זאת, זיכויי המס שאינם ניתנים להחזרה ניתן להשתמש כדי לקזז את חבות המס שלך, אבל לא תקבל כל סכום נוסף של האשראי המס מעל ומעבר למה היית אחרת חייב במס הכנסה). זיכוי מס להחזר יכול לקזז את מה שאתה חייב מסים, ואם יש כסף נשאר, למס הכנסה ישלח לך את יתרת המס הנותרים.
לחלופין, אם אתה כבר חייב החזר כספי, ה- IRS יוסיף את הזיכוי ממס להחזר שלך.
אז לדוגמה, נניח של מס ההכנסה הכולל של ג'יין הוא $ 1,500. נניח גם כי היא רכשה את הכיסוי שלה באמצעות חילופי, אבל שילמה מחיר מלא עבור הביטוח שלה כל השנה, בוחרים לתבוע את סובסידיה פרמיה (זיכוי מס) על החזרת המס שלה .
אם יתברר כי זיכוי מס פרמיום שלה הוא 2,000 $, מס הכנסה יחול $ 1,500 של זיכוי מס לקראת הצעת החוק שלה המס, ולשלוח לה את $ 500 אחרים כמו החזר לבדוק.
זה איך ACA זיכוי מס עבודה, וזה גם איך זיכויי המס AHCA יעבוד.
זיכוי מס מראש הוא אחד שאתה יכול לקבל מראש, לפני הגשת קובץ ההחזר שלך. אם אתה נרשם לתוכנית ביטוח בריאות באמצעות חילופי אשראי מס פרמיום משולם בשמך כל חודש, אתה נהנה מן העובדה כי זיכוי מס פרמיה של ACA הם מראש (כמעט 83 אחוזים של אנשים נרשמו חילופי תוכניות בשנת 2017 מקבלים מראש זיכוי מס זיכוי, או APTC).
זוהי הדרך היחידה כי זיכויי המס יכול לשמש באופן מציאותי כדי להפוך את הכיסוי זול יותר, שכן אנשים היו מאבק אחר לשלם מחיר מלא עבור הכיסוי שלהם לאורך כל השנה ולחכות לתבוע זיכוי המס שלהם באביב הבא, על החזרי המס שלהם.
שים לב כי זיכויי המס שונים ניכויים מס. ניכוי מאפשר לך להפחית סכום ההכנסה החייבת שלך, ובכך להפחית את סכום המס הכולל שאתה חייב. אבל זיכוי מס הוא מופחת ישירות מס הכולל אתה חייב.
פרמיות ביטוח בריאות ניתן לנכות בנסיבות מסוימות , אבל מנקודת המבט של ביצוע ביטוח בריאות זול יותר, אשראי מס 2000 $ הוא הרבה יותר יקר מאשר ניכוי מס $ 2,000.
איך זיכויי מס AHCA להבדיל בין זיכויים מס ACA?
בואו נסתכל תחילה איך ACA פרמיה זיכוי מס עבודה:
זיכויי מס פרמיה של ACA זמינים לאנשים עם הכנסה למשק הבית בין 100% ל -400% מרמת העוני (הסף התחתון הוא 139% מהעוני ב -31 מדינות ו- DC - שם הורחבה מדיקיד ).
ההנחה מאחורי זיכוי מס פרמיה ACA היא להשוות פרמיות עבור אנשים להרוויח את אותה הכנסה, ללא קשר לגיל כמה הם או כמה ביטוח בריאות עולה באזור שלהם.
תחת ACA, ההיסטוריה הרפואית לא נלקחת בחשבון בעת קביעת הפרמיה של הנרול, כך שזה כבר לא גורם הבדל (זה היה אמור להיות, ברוב המדינות , לפני 2014).
אז תחת ACA, זיכוי מס פרמיה הם בדרך כלל גדולים יותר עבור אנשים מבוגרים (אשר פרמיות סובסידיות מראש הם גבוהים יותר), ועל אנשים שחיים באזורים שבהם הביטוח הוא יקר יותר.
לדוגמה, פרמיות מחיר מלא (כלומר, לפני כל זיכויים המס מוחלים) באלסקה הם יותר משלוש פעמים גבוה כפי שהם ביוטה. אז את הפרמיה הממוצעת האשראי באלסקה הוא $ 848 / month, בעוד הממוצע פרמיית המס אשראי ביוטה הוא 200 $ לחודש. הסיבה לכך היא שכל העניין של סובסידיות של ACA הוא להשוות פרמיות לאחר סובסידיה בכל הארץ, כדי להבטיח כי אנשים מרוויחים את אותה כמות משלמים את אותו סכום פרמיות (אלסקה יש גם רמת עוני גבוהה יותר, אשר למעשה נותן לתושבים שם קצת עזרה נוספת עם הפרמיות שלהם).
אבל זיכויים המס ACA לחתוך לחלוטין ב 400 אחוז של רמת העוני. צוק הסובסידיה כתוצאה מכך הובילה פרמיות ביטוח unaffordable למשפחות המעמד הבינוני בחלקים מסוימים של המדינה. ארצות הברית יכולה לטפל בכך בעצמה (מינסוטה אכן עשתה זאת בתחילת השנה), קולורדו שקלה צעד דומה, אך היא לא עברה), אך ה- ACA עצמו אינו מתייחס לסיקור שוק בודד עבור משקי בית עם הכנסה מעל 400% מרמת העוני (עבור הפרספקטיבה, כי לחתוך הוא 97,200 $ עבור משפחה של 4 בשנת 2017).
עכשיו בואו נסתכל על איך זיכויי המס AHCA יעבוד:
אם הגירסה של בית AHCA היו לחוקק, המבנה ACA יישאר בעיקר במקום בשנת 2018 ו 2019, עם כמה התאמות. אבל זיכויי מס פרימיום יהיה זמין לשימוש עם תוכניות מחוץ חילופי , למעט סבתא, grandfathered , תוכניות לטווח קצר (תמורת תוכניות חוץ, זיכויי המס יהיה להחזר, אבל לא מראש, אנשים יצטרכו לשלם מחיר מלא מלפנים על הכיסוי שלהם - בדיוק כפי שהם עושים עכשיו תמורת תוכניות חילופי - ויכול לטעון את זיכוי המס על החזרי המס שלהם).
לאחר 2019, ה- AHCA מתרחק מהשוואת פרמיות נטו לאלו עם הכנסה שווה, ובמקום זאת מתמקדת במתן זיכויי מס שוויוני לנרשמים בני אותו גיל. זהו שינוי יסודי בכיוון. במקום מערכת שבה אנשים משלמים סכום זה נחשב סביר על בסיס ההכנסה שלהם, אנשים יקבלו את אותו זיכוי מס כמו כל אחד אחר באותו סוגר גיל, ללא קשר להכנסה, עד מכסה את ההכנסה עבור אשראי המס AHCA. כלומר, "הוגנות" הסובסידיות תיקבע על פי סכום הסובסידיה עצמה, ולא על הצורך הכספי של הפרט ועל עלות הכיסוי בכל אזור.
תקרת ההכנסה עבור זיכויי המס של AHCA גבוהה בהרבה מזו של ה- ACA. זיכויים מס AHCA יהיה זמין באופן מלא ליחידים עם הכנסה של עד 75,000 $, וזוגות נשואים עם הכנסה של עד $ 150,000 (זיכויים יתחילו לשלב את מעל רמות אלה). עבור יחיד, 75,000 $ הוא 621 אחוזים של רמת העוני של 2017, כך זיכויי המס תחת AHCA ימתח הרבה יותר גבוה למעמד הבינוני ואת המעמד הבינוני-גבוה במיוחד בהתחשב בעובדה כי הזיכויים לא לגמרי בשלמות עבור בן 60 עד שהכנסה הגיעה ל -115 אלף דולר ליחיד בודד (הגבול העליון של הפסקות יהיה 95,000 דולר עבור ילד בן 29).
אבל זיכויים המס AHCA עצמם יהיה, בממוצע, קטן יותר מאשר זיכויים המס של ACA. ניתוח קרן משפחת קייזר מצא כי זיכויי המס הממוצעים יהיו נמוכים ב -36% תחת ה- AHCA.
זיכויי המס השטוחים ייראו כך ב -2020 ויהיו צמודים לאינפלציה בשנים הבאות:
- 2,000 דולר ליחיד עד גיל 29
- 2,500 $ לכל גיל 30-39
- 3,000 דולר ליחיד בגיל 40-49
- 3,500 $ ליחיד בגיל 50-59
- $ 4,000 לכל גיל 60 +
- משפחות יהיו זכאיות לתבוע את הזיכויים המצטברים של עד חמשת בני המשפחה הבכירים, עם שווי של 14,000 $ בשנה.
זיכויי המס הללו ימשיכו להיות זמינים מחוץ לבורסה בשנת 2020 ואילך, עבור תוכניות שאינן סבתא, סבתא או לטווח קצר (אלא אם כן יש הרחבה נוספת, תוכניות סבתא ייעלמו עד סוף 2018).
מי ינצח ומי יפסיד?
ברור, AHCA מועיל לאנשים עם הכנסה מעל 400 אחוזים של רמת העוני, אבל תחת AAAA של מס הכנסה הכנסה. אנשים אלה לא מקבלים שום סובסידיה בכלל תחת ACA, והוא יתחיל לקבל אחד כמו של 2020 אם הגירסה בית של AHCA היו לחוקק.
אבל יש חששות רציניים מאוד על affordability הכיסוי תחת AHCA עבור אנשים בעלי הכנסה נמוכה, אנשים מבוגרים יותר (אשר פרמיות הכולל יהיה גבוה יותר תחת יחס AHHA לגיל חובש פרמיה), ואנשים שחיים באזורים שבהם ביטוח בריאות מאוד יָקָר.
עבור אוכלוסיות אלה, זיכויים מס ACA להחליק את הבליטות. הם גדולים יותר עבור אנשים שאחרת היו משלמים פרמיות גבוהות יותר, הכוללות אנשים באזורים בעלות גבוהה ובגילאים. והם גם גדולים יותר עבור אנשים עם הכנסה נמוכה, מה שהופך כיסוי זול יותר כאחוז ההכנסה שלהם.
הגנות אלה יתאדו תחת ה- AHCA. דו"ח CBO על AHCA (שפורסם ב -24 במאי, כמעט שלושה שבועות לאחר בית הצביעו על הצעת החוק) עולה כי עבור בן 64 בן $ 26,500 / שנה, פרמיות נטו השנתי יעלה מ $ 1,700 תחת ACA, ל 16,100 $ תחת AHCA. זה במדינות שלא בוחרים לוותר על הגנת הצרכן של ACA; ב מדינות לעשות, הפרמיה נטו יהיה קצת נמוך יותר - 13,600 $, אבל הטבות יהיה גם מופחת גישה ביטוח יהיה מוגבל עבור אנשים עם תנאים קיימים הקיימים פער הכיסוי.
באופן כללי, הזוכים תחת AHCA יהיו צעירים עם הכנסה גבוהה מהממוצע, במיוחד אם הם גרים באזורים שבהם ביטוח בריאות כבר די זול.
המפסידים יהיו אנשים מבוגרים, אנשים בעלי הכנסה נמוכה, ואנשים באזורים שבהם ביטוח הבריאות הוא יקר מאוד.
> מקורות:
> מרכז עבור Medicare ו Medicaid שירותים, מורחבת המעבר אל Affordable Care Act-Compliance מדיניות , פברואר 2017.
> CMS.gov, 2017 Marketplace תקופת רישום פתוחה קבצי שימוש ציבוריים
> Jost T. בחינת הבית ACA הרפובליקני לבטל ולהחליף את החקיקה. 7 במרץ 2017.
> קרן משפחת קייזר, פרמיות וסיכויי מס לפי חוק טיפול בר השגה לעומת חוק הבריאות האמריקאי: מפה אינטראקטיבית. 27 באפריל, 2017.
> קרן משפחת קייזר, סיכום חוק הבריאות האמריקאי, מאי 2017.