איך מעסיקים לקבוע ביטוח בריאות משתלמת?

מעסיקים גדולים חייבים להציע כיסוי זול, אבל איך זה נקבע?

על פי המעסיק של חוק המעסיקים, מעסיקים גדולים (בעלי 50 עובדים במשרה מלאה או יותר) חייבים להציע ביטוח בריאות למשרה מלאה (30+ שעות בשבוע) או לעונש כספי.

יש קו רוחב רחב מבחינת הכיסוי שמעסיקים גדולים יכולים להציע, אך כדי לציית למנדט המעסיק, הכיסוי צריך לספק ערך מינימלי ולהיחשב סבירים עבור העובד.

ערך מינימלי פירושו שהתוכנית מכסה לפחות 60% מהעלויות הרפואיות הממוצעות עבור אוכלוסייה סטנדרטית, ומספקת "כיסוי משמעותי" עבור שירותי אשפוז ושירותי רופא (שים לב שערך מינימלי אינו זהה לכיסוי מינימלי חיוני , אך המעסיק תוכניות המספקות ערך מינימלי לעשות את הדרישות כיסוי מינימלי חיוניים).

אבל affordability היא אמצעי סובייקטיבי יותר שכן הוא תלוי בחלק גדול על ההכנסה של אדם. איך מעסיקים ומס הכנסה לקבוע אם תוכנית סבירה עבור העובדים?

קביעת מחיר משתלמת: מעסיקים השתמש חישובים Safe Harbour

מס הכנסה מעריך כי הכיסוי של העובד יהיה סביר, כל עוד חלקו של העובד בפרמיות עבור כיסוי עצמי בלבד אינו עולה על 9.56% מההכנסה המשפחתית של העובד ב -2018 (שיעור זה צמוד לאינפלציה מדי שנה, הוא התחיל ב -9.5% בשנת 2014, גדל בכל שנה עד 2017, ולאחר מכן ירד מעט עבור 2018).

חשוב להבין את החלק "העצמי בלבד" של הגדרה זו. העלות להוספת בני משפחה לתוכנית העובד אינה נלקחת בחשבון בעת ​​קביעה. כל מה שחשוב הוא מה העובד צריך לשלם רק עבור הכיסוי שלהם. לרוע המזל, בני המשפחה אינם זכאים לסובסידיות פרימיום בשוק הפרטי אם יש להם גישה לכיסוי במסגרת תוכנית המעסיק בחסות זה נחשב יקר עבור העובד, ללא קשר כמה זה יעלה להוסיף את המשפחה למעסיק, תוכנית ממומנת.

זה ידוע בשם תקלה משפחתית .

אז את affordability הקביעה היא פשוטה למדי: אם את הכיסוי המעסיק שלך מציע הולך לעלות לך יותר מ 9.56 אחוזים של משק הבית שלך הכנסה בשנת 2018, זה לא נחשב סביר. במקרה כזה, תהיה לך גישה סובסידיות פרמיה בבורסה אם אתה רוצה לקנות תוכנית שוק בודדים במקום, והמעסיק שלך היה אז להיות כפוף עונש המנדט המעסיק.

אבל איך המעסיק שלך יודע את ההכנסה הביתית שלך? אם אתה עובד במשרה מלאה עבור מעסיק גדול ואת הכיסוי שלך בסופו של דבר להיות unaffordable בהשוואה להכנסות משק הבית שלך, המעסיק שלך על הקרס עבור עונש, אשר יכול להיות משמעותי. עם זאת, למעסיקים בדרך כלל אין גישה לנתונים לגבי סך ההכנסה המשפחתית של עובדיהם.

כדי לטפל בבעיה זו, ה- IRS יצרו שלוש חישובי "נמל מבטחים" שמעסיקים יכולים להשתמש בהם. כל עוד המעסיק מציע כיסוי ערך מינימלי זה נחשב סבירים באמצעות אחת השיטות הנמל הבטוח, המעסיק לא צריך לדאוג עונשים פוטנציאליים.

הנמל הבטוח

• W2 שכר נמל בטוח . על מנת להשתמש בשיטה זו על המעסיק לוודא כי סך דמי הביטוח בביטוח בריאות של העובד לאורך כל השנה לא יעלה על 9.56% משכר העובד W2 בשנת 2018. הם יכולים לקבוע את דמי הפרמיה של העובד כסכום דולר לכל תקופת תשלום או אחוז ההכנסה (אשר יכול להשתנות, אם ההכנסה של העובד משתנה), אבל יש מגבלות על התאמת התרומות באמצע השנה כדי להסביר את השינוי בהכנסות. אז שיטה זו היא הטובה ביותר עבור עובדים בעלי שכר עקבי לאורך כל השנה.

• שיעור תשלום נמל בטוח . על מנת להשתמש בשיטה זו, המעסיק בוחן את השכר לשעה של העובד החל מתחילת שנת התכנית (או השכר השעתי הנמוך ביותר שהעובד מקבל בחודש נתון), מכפיל אותו ב -130, ומחשיב 9.56% מסך הכל. תוצאה זו תהיה הסכום המקסימלי כי העובד יכול להיות נדרש לשלם עבור כיסוי הבריאות לחודש. [חישוב 130 שעות משמש ללא קשר למספר שעות העובד עובד, שכן זו ההגדרה המינימלית לעבודה במשרה מלאה.]
  
  במקרה של עובדים שכירים, השיעור של שיטת "תשלום בטוח" רק דורש מהמעסיק לוודא שהעלות הפרמית של העובד אינה עולה על 9.56% מהמשכורת החודשית של העובד.

• רמת העוני הפדרלי . שיטה זו מבטחת את אותה הפרמיה הנדרשת עבור כל עובד, שכן היא מבוססת על רמת העוני הפדרלית, ולא על ההכנסה של כל עובד. כדי להשתמש בשיטה זו, המעסיק שלך רק צריך להבטיח כי עלויות הפרמיה שלך לא יעלה על 9.56 אחוזים של רמת העוני הפדרלי.
  
  עבור 2018, רמת העוני הפדרלית היא 12,140 דולר (ליחיד בודד, וזה מה שחישוב זה משתמש בו). אז אם המעסיק שלך משתמש זה נמל מבטחים, את כל הפרמיה עלויות הכיסוי שלך בשנת 2018 לא יעלה על 1,161 $ או 97 $ לחודש. רמת הנמל הבטוח הזה תביא בדרך כלל לרמה הנמוכה ביותר האפשרית של הפרמיות שהעובדים יצטרכו לשלם עבור הכיסוי שלהם, שכן רוב העובדים במשרה מלאה מרוויחים יותר מרמת העוני הפדרלית.

כיצד ה- IRS יודע איזו שיטה בטוחה הארבור המעסיק שלי משמש?

המעסיק שלך דוח בתחילת כל שנה עם מס הכנסה (ושולח לך עותק), המפרט את הכיסוי שהוצע לך במהלך השנה הקודמת. זהו טופס 1095-C .

בשורה 16 ​​של טופס זה, המעסיק שלך יהיה להזין קוד כדי להבהיר איזו שיטת נמל מבטחים (אם בכלל) שימש. הקודים מוסברים בהוראות המעסיק עבור טופס 1095-C : קוד 2F פירושו הנמל W2 שכר בטוח שימש; קוד 2G פירושו רמת העוני הפדראלית של הנמל הבטוח שימשה, ו- 2H פירושו ששיעור הנמל הבטוח המשולם שימש.

הכנסה נוספת של משקי הבית אינה נספרת בשיטות Safe Harbour

מאז המעסיק שלך יש רק גישה לחלק שלך ההכנסה של משק הבית שלך, זה כל זה יילקחו בחשבון אם המעסיק שלך משתמש חישוב נמל מבטחים. ואם רמת העוני הפדראלית היא שיטה בטוחה, היא מבוססת על רמת העוני של אדם אחד בלבד. אם בן הזוג שלך יש הכנסה נוספת, זה לא נחשב כאשר המעסיק שלך מבטיח כי הפרמיות שלך לא יעלה על 9.56 אחוזים מההכנסה שלך.

מעסיקים אינם נדרשים להשתמש בחישוב של נמל מבטחים. אבל העונשים על אי ציות המנדט המעסיק הם תלולים למדי, המעסיקים כי הם מציעים כיסוי בדרך כלל לא רוצה בסופו של דבר מציע בשוגג כיסוי שאינו עומד בהנחיות affordability.

מה כל זה אומר לעובדים?

אם אתה עובד במשרה מלאה עבור מעסיק גדול, אתה כנראה הציע ביטוח בריאות כי הוא זול למדי עבור הכיסוי שלך, שכן המעסיקים בדרך כלל רוצים להבטיח כי הם בקנה אחד עם המעסיק של ACA המנדט. אבל פרמיות עשוי להיות הרבה יותר גדול אם אתה מוסיף בני משפחה לתוכנית שלך, שכן המעסיקים אינם נדרשים לעשות את הכיסוי הזולה רק בשבילך, לא עבור המשפחה שלך.

> מקורות:

> בית הספר למשפטים של אוניברסיטת קורנל, המכון למידע משפטי. 26 US Code 36B, אשראי הניתן להחזר בגין תכנית בריאות מתאימה. 36 ב (ג) (2) (ג) (i) (II).

> המחלקה לשירותי בריאות ושירותי אנוש, לשכת עוזר השר לתכנון והערכה. HHS עוני הנחיות לשנת 2018. 13 בינואר 2018.

> שירות מס הכנסה. נוהל הכנסות .